ਖਰਚੇ › ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚਿਆਂ ਉੱਤੇ ਜੀਐਸਟੀ
ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚਿਆਂ ਉੱਤੇ ਜੀਐਸਟੀ: ਕੀ ਵਾਪਸ ਮਿਲ ਸਕਦਾ ਹੈ
ਕਈ ਖਰਚਿਆਂ ਦੇ ਬਿੱਲ ਵਿੱਚ ਜੀਐਸਟੀ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਜੀਐਸਟੀ ਵਿੱਚ ਰਜਿਸਟਰਡ ਹੋ ਅਤੇ ਖਰਚਾ ਕਾਰੋਬਾਰ ਲਈ ਹੈ, ਤਾਂ ਉਸ ਜੀਐਸਟੀ ਦਾ ਵੱਡਾ ਹਿੱਸਾ ਇਨਪੁਟ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵਜੋਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਵਾਪਸ ਮਿਲਦਾ ਹੈ। ਕੁਝ ਖਰਚਿਆਂ ਉੱਤੇ ਜੀਐਸਟੀ ਹੁੰਦਾ ਹੀ ਨਹੀਂ, ਅਤੇ ਕੁਝ ਦਾ ਜੀਐਸਟੀ ਕਦੇ ਕਲੇਮ ਨਹੀਂ ਹੋ ਸਕਦਾ।
ਜੀਐਸਟੀ ਵਾਲੇ ਖਰਚੇ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦਾ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਮਿਲਦਾ ਹੈ
- ਜੀਐਸਟੀ ਰਜਿਸਟਰਡ ਮਕਾਨ ਮਾਲਕ ਤੋਂ ਦੁਕਾਨ, ਦਫ਼ਤਰ ਜਾਂ ਗੋਦਾਮ ਦਾ ਕਿਰਾਇਆ: ਬਿੱਲ ਉੱਤੇ ਜੀਐਸਟੀ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਵਰਤੋਂ ਉੱਤੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਮਿਲਦਾ ਹੈ।
- ਕਾਰੋਬਾਰ ਦੇ ਨਾਂ ਉੱਤੇ ਫ਼ੋਨ ਅਤੇ ਇੰਟਰਨੈੱਟ ਦੇ ਬਿੱਲ।
- ਦੁਕਾਨ ਅਤੇ ਮਸ਼ੀਨਾਂ ਦੀ ਰਿਪੇਅਰ ਅਤੇ ਮੇਂਟੇਨੈਂਸ (ਪਰ ਆਪਣੀ ਇਮਾਰਤ ਦੀ ਉਸਾਰੀ ਨਹੀਂ, ਅਤੇ ਕਾਰਾਂ ਨਹੀਂ: ਹੇਠਾਂ ਵੇਖੋ)।
- ਅਕਾਊਂਟੈਂਟ, ਵਕੀਲ ਅਤੇ ਸਲਾਹਕਾਰਾਂ ਦੀ ਪ੍ਰੋਫ਼ੈਸ਼ਨਲ ਫ਼ੀਸ, ਇਸ਼ਤਿਹਾਰ, ਸੌਫ਼ਟਵੇਅਰ ਸਬਸਕ੍ਰਿਪਸ਼ਨ।
- ਬੈਂਕ ਚਾਰਜ: ਬੈਂਕ ਚਾਰਜ ਉੱਤੇ ਜੀਐਸਟੀ ਬੈਂਕ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਜਾਂ ਬੈਂਕ ਦੇ ਮਹੀਨੇ ਦੇ ਇਨਵੌਇਸ ਵਿੱਚ ਦਿਸਦਾ ਹੈ।
ਇਨ੍ਹਾਂ ਸਭ ਉੱਤੇ ਆਮ ਸ਼ਰਤਾਂ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ: ਤੁਹਾਡੇ ਨਾਂ ਅਤੇ GSTIN ਵਾਲਾ ਟੈਕਸ ਇਨਵੌਇਸ, ਬਿੱਲ ਤੁਹਾਡੀ GSTR-2B ਵਿੱਚ ਦਿਸੇ, ਅਤੇ 180 ਦਿਨਾਂ ਵਿੱਚ ਸਪਲਾਇਰ ਨੂੰ ਪੇਮੈਂਟ।
ਬਿਨਾਂ ਜੀਐਸਟੀ ਵਾਲੇ ਖਰਚੇ
- ਬਿਜਲੀ ਦੇ ਬਿੱਲ: ਬਿਜਲੀ ਜੀਐਸਟੀ ਤੋਂ ਛੋਟ ਵਿੱਚ ਹੈ।
- ਪੈਟਰੋਲ ਅਤੇ ਡੀਜ਼ਲ: ਜੀਐਸਟੀ ਤੋਂ ਬਾਹਰ, ਇਨ੍ਹਾਂ ਉੱਤੇ ਵੈਟ ਅਤੇ ਐਕਸਾਈਜ਼ ਲੱਗਦਾ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਕੋਈ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਨਹੀਂ।
- ਆਪਣੇ ਮੁਲਾਜ਼ਮਾਂ ਨੂੰ ਤਨਖ਼ਾਹ ਅਤੇ ਦਿਹਾੜੀ: ਮੁਲਾਜ਼ਮ ਦੀ ਮਾਲਕ ਨੂੰ ਦਿੱਤੀ ਸੇਵਾ ਜੀਐਸਟੀ ਵਿੱਚ ਸਪਲਾਈ ਨਹੀਂ ਹੈ।
- ਲੋਨ ਉੱਤੇ ਬੈਂਕ ਵਿਆਜ, ਅਤੇ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਸਰਕਾਰੀ ਫ਼ੀਸਾਂ।
ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਖਰਚਿਆਂ ਦਾ ਜੀਐਸਟੀ ਬਲੌਕ ਹੈ
CGST ਐਕਟ ਦੀ ਧਾਰਾ 17(5) ਕੁਝ ਖਰਚਿਆਂ ਉੱਤੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਰੋਕਦੀ ਹੈ, ਬਿੱਲ ਸਹੀ ਹੋਣ ਤੇ ਵੀ: ਖਾਣਾ-ਪੀਣਾ, ਆਊਟਡੋਰ ਕੈਟਰਿੰਗ, ਕਲੱਬ ਅਤੇ ਜਿਮ ਫ਼ੀਸ, ਬਿਊਟੀ ਅਤੇ ਹੈਲਥ ਸਰਵਿਸ, ਕਾਰਾਂ ਅਤੇ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਰਿਪੇਅਰ ਅਤੇ ਬੀਮਾ (ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਤੁਸੀਂ ਉਸੇ ਕੰਮ ਵਿੱਚ ਨਾ ਹੋਵੋ), ਅਤੇ ਤੋਹਫ਼ੇ। ਪੂਰੀ ਰਕਮ, ਜੀਐਸਟੀ ਸਮੇਤ, ਖਰਚੇ ਵਜੋਂ ਲਿਖੋ, ਅਤੇ ਇਨਪੁਟ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵਾਲਾ ਬਾਕਸ ਟਿੱਕ ਨਾ ਕਰੋ।
ਬਿਨਾਂ ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਵਾਲੇ ਮਕਾਨ ਮਾਲਕ ਤੋਂ ਕਿਰਾਇਆ
10 ਅਕਤੂਬਰ 2024 ਤੋਂ, ਜਦੋਂ ਜੀਐਸਟੀ ਰਜਿਸਟਰਡ ਕਾਰੋਬਾਰ ਕਿਸੇ ਅਜਿਹੇ ਮਕਾਨ ਮਾਲਕ ਤੋਂ ਕਮਰਸ਼ੀਅਲ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ (ਦੁਕਾਨ, ਦਫ਼ਤਰ ਜਾਂ ਗੋਦਾਮ, ਘਰ ਨਹੀਂ) ਕਿਰਾਏ ਉੱਤੇ ਲੈਂਦਾ ਹੈ ਜੋ ਜੀਐਸਟੀ ਵਿੱਚ ਰਜਿਸਟਰਡ ਨਹੀਂ, ਤਾਂ ਕਿਰਾਏ ਉੱਤੇ ਜੀਐਸਟੀ ਕਿਰਾਏਦਾਰ ਰਿਵਰਸ ਚਾਰਜ ਵਿੱਚ ਭਰਦਾ ਹੈ (ਨੋਟੀਫ਼ਿਕੇਸ਼ਨ 09/2024-ਸੈਂਟਰਲ ਟੈਕਸ (ਰੇਟ))। ਕਿਰਾਏਦਾਰ ਇਸ ਲਈ ਸੈਲਫ਼ ਇਨਵੌਇਸ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ (self-invoice.niveshsahayak.in), GSTR-3B ਵਿੱਚ ਜੀਐਸਟੀ ਨਕਦ ਭਰਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਫਿਰ ਉਸ ਨੂੰ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵਿੱਚ ਵਾਪਸ ਲੈ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਕੰਪੋਜ਼ੀਸ਼ਨ ਵਾਲੇ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਇਸ ਨਿਯਮ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਕਰ ਦਿੱਤੇ ਗਏ। ਤੁਹਾਡੇ ਉੱਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜਾਂ ਨਹੀਂ, ਅਕਾਊਂਟੈਂਟ ਤੋਂ ਪੁੱਛੋ।
ਇੱਥੇ ਕਿਵੇਂ ਲਿਖੀਏ
ਖਰਚਾ ਵਿੱਚ ਜੋ ਪੂਰੀ ਰਕਮ ਦਿੱਤੀ ਉਹ ਲਿਖੋ। ਜੇ ਉਸ ਵਿੱਚ ਜੀਐਸਟੀ ਹੈ, ਤਾਂ "ਰਕਮ ਵਿੱਚ GST ਸ਼ਾਮਲ (%)" ਵਿੱਚ ਰੇਟ ਚੁਣੋ। "ਇਸ GST ਉੱਤੇ ਮੈਂ ਇਨਪੁਟ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਲਵਾਂਗਾ" ਤਾਂ ਹੀ ਟਿੱਕ ਕਰੋ ਜਦੋਂ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਮਿਲਦਾ ਹੋਵੇ; ਤਦ ਖਰਚਾ ਬੁੱਕ ਲਾਗਤ ਬਿਨਾਂ ਜੀਐਸਟੀ ਦੇ ਗਿਣਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਜੀਐਸਟੀ ਤੁਹਾਡੇ ਇਨਪੁਟ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵਿੱਚ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਬਿੱਲ ਦੂਜੇ ਸੂਬੇ ਦਾ ਹੋਵੇ ਤਾਂ "ਦੂਜੇ ਸੂਬੇ ਤੋਂ ਬਿੱਲ (IGST)" ਟਿੱਕ ਕਰੋ।