ఖర్చులు › వ్యాపార ఖర్చులపై జీఎస్టీ
వ్యాపార ఖర్చులపై జీఎస్టీ: ఏది తిరిగి వస్తుంది
చాలా ఖర్చుల బిల్లుల్లో జీఎస్టీ ఉంటుంది. మీరు జీఎస్టీలో రిజిస్టర్ అయి, ఖర్చు వ్యాపారం కోసమైతే, ఆ జీఎస్టీలో ఎక్కువ భాగం ఇన్‌పుట్ ట్యాక్స్ క్రెడిట్‌గా మీకు తిరిగి వస్తుంది. కొన్ని ఖర్చులపై జీఎస్టీ ఉండదు, కొన్నింటి జీఎస్టీని ఎప్పటికీ క్లెయిమ్ చేయలేరు.
సాధారణంగా క్రెడిట్ వచ్చే జీఎస్టీ ఖర్చులు
- జీఎస్టీ రిజిస్టర్ అయిన యజమాని నుంచి షాపు, ఆఫీసు లేదా గోడౌన్ అద్దె: బిల్లుపై జీఎస్టీ ఉంటుంది, వ్యాపార వాడకానికి క్రెడిట్ వస్తుంది.
- వ్యాపారం పేరుపై ఫోన్, ఇంటర్నెట్ బిల్లులు.
- షాపు, మెషిన్ల రిపేర్, మెయింటెనెన్స్ (కానీ సొంత భవన నిర్మాణం కాదు, కార్లు కాదు: కింద చూడండి).
- అకౌంటెంట్, లాయర్, సలహాదారుల ప్రొఫెషనల్ ఫీజు, ప్రకటనలు, సాఫ్ట్‌వేర్ సబ్‌స్క్రిప్షన్.
- బ్యాంక్ ఛార్జీలు: బ్యాంక్ ఛార్జీలపై జీఎస్టీ బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్‌లో లేదా బ్యాంక్ నెలవారీ ఇన్‌వాయిస్‌లో కనిపిస్తుంది.
వీటన్నింటికీ మామూలు షరతులు వర్తిస్తాయి: మీ పేరు, GSTIN ఉన్న ట్యాక్స్ ఇన్‌వాయిస్, బిల్లు మీ GSTR-2Bలో కనిపించాలి, 180 రోజుల్లో సప్లయర్‌కు చెల్లింపు.
జీఎస్టీ లేని ఖర్చులు
- కరెంట్ బిల్లులు: కరెంట్ జీఎస్టీ నుంచి మినహాయింపు.
- పెట్రోల్, డీజిల్: జీఎస్టీ బయట, వీటిపై వ్యాట్, ఎక్సైజ్ ఉంటాయి, కాబట్టి క్రెడిట్ లేదు.
- మీ ఉద్యోగులకు జీతాలు, కూలీలు: ఉద్యోగి యజమానికి చేసే సేవ జీఎస్టీలో సప్లై కాదు.
- లోన్‌పై బ్యాంక్ వడ్డీ, చాలా ప్రభుత్వ ఫీజులు.
జీఎస్టీ బ్లాక్ అయిన ఖర్చులు
CGST చట్టం సెక్షన్ 17(5) బిల్లు సరైనదైనా కొన్ని ఖర్చులపై క్రెడిట్ ఆపుతుంది: భోజనం, పానీయాలు, బయటి క్యాటరింగ్, క్లబ్, జిమ్ ఫీజు, బ్యూటీ, హెల్త్ సర్వీసులు, కార్లు, వాటి రిపేర్, ఇన్సూరెన్స్ (మీరు అదే వ్యాపారంలో లేకపోతే), బహుమతులు. జీఎస్టీతో కలిపి పూర్తి మొత్తాన్ని ఖర్చుగా రాయండి, ఇన్‌పుట్ ట్యాక్స్ క్రెడిట్ బాక్స్ టిక్ చేయవద్దు.
రిజిస్ట్రేషన్ లేని యజమాని నుంచి అద్దె
10 అక్టోబర్ 2024 నుంచి, జీఎస్టీ రిజిస్టర్ అయిన వ్యాపారం జీఎస్టీలో రిజిస్టర్ కాని యజమాని నుంచి వాణిజ్య ఆస్తి (షాపు, ఆఫీసు లేదా గోడౌన్, ఇల్లు కాదు) అద్దెకు తీసుకుంటే, అద్దెపై జీఎస్టీని అద్దెదారు రివర్స్ ఛార్జ్‌లో కడతారు (నోటిఫికేషన్ 09/2024-సెంట్రల్ ట్యాక్స్ (రేట్)). అద్దెదారు దానికి సెల్ఫ్ ఇన్‌వాయిస్ చేసి (self-invoice.niveshsahayak.in), GSTR-3Bలో జీఎస్టీని నగదుగా కట్టి, తర్వాత దాన్ని క్రెడిట్‌గా తిరిగి తీసుకోవచ్చు. కంపోజిషన్ వారిని తర్వాత ఈ నియమం నుంచి తొలగించారు. మీకు వర్తిస్తుందో లేదో అకౌంటెంట్‌ను అడగండి.
ఇక్కడ ఎలా రాయాలి
ఖర్చులో మీరు ఇచ్చిన పూర్తి మొత్తం రాయండి. అందులో జీఎస్టీ ఉంటే "మొత్తంలో GST కలిసి ఉంది (%)"లో రేటు ఎంచుకోండి. క్రెడిట్ అనుమతించినప్పుడే "ఈ GST పై నేను ఇన్‌పుట్ ట్యాక్స్ క్రెడిట్ తీసుకుంటాను" టిక్ చేయండి; అప్పుడు ఖర్చుల పుస్తకం జీఎస్టీ లేకుండా ఖర్చు లెక్కిస్తుంది, జీఎస్టీ మీ ఇన్‌పుట్ క్రెడిట్‌కు వెళ్తుంది. బిల్లు వేరే రాష్ట్రానిదైతే "వేరే రాష్ట్రం నుంచి బిల్ (IGST)" టిక్ చేయండి.