خرچے › کاروباری خرچوں پر GST

کاروباری خرچوں پر GST: کیا واپس مل سکتا ہے

بہت سے خرچوں کے بل میں GST ہوتا ہے۔ اگر آپ GST میں رجسٹرڈ ہیں اور خرچہ کاروبار کے لیے ہے تو اس GST کا بڑا حصہ ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کے طور پر آپ کو واپس آتا ہے۔ کچھ خرچوں پر GST ہوتا ہی نہیں، اور کچھ کا GST کبھی کلیم نہیں ہو سکتا۔

عام طور پر کریڈٹ والے GST خرچے

• GST رجسٹرڈ مالک سے دکان، دفتر یا گودام کا کرایہ: بل میں GST ہوتا ہے، کاروباری استعمال کے لیے کریڈٹ ملتا ہے۔
• کاروبار کے نام پر فون اور انٹرنیٹ کے بل۔
• دکان اور مشینوں کی مرمت اور مینٹیننس (لیکن اپنی عمارت کی تعمیر نہیں، کاریں نہیں: نیچے دیکھیں)۔
• اکاؤنٹنٹ، وکیل اور مشیروں کی پروفیشنل فیس، اشتہار، سافٹ ویئر سبسکرپشن۔
• بینک چارج: بینک چارج کا GST بینک اسٹیٹمنٹ یا بینک کے ماہانہ انوائس میں دکھتا ہے۔

ان سب پر عام شرطیں لاگو ہیں: آپ کے نام اور GSTIN کے ساتھ ٹیکس انوائس، بل آپ کے GSTR-2B میں دکھے، اور 180 دن میں سپلائر کو ادائیگی۔

جن خرچوں پر GST نہیں

• بجلی کے بل: بجلی GST سے مستثنیٰ ہے۔
• پیٹرول اور ڈیزل: GST سے باہر، ان پر VAT اور ایکسائز ہے، اس لیے کریڈٹ نہیں۔
• اپنے ملازمین کو تنخواہ اور مزدوری: ملازم کی مالک کو دی گئی خدمت GST میں سپلائی نہیں۔
• قرض پر بینک سود اور زیادہ تر سرکاری فیس۔

جن خرچوں کا GST روکا گیا ہے

CGST قانون کی دفعہ 17(5) بل درست ہونے پر بھی کچھ خرچوں پر کریڈٹ روکتی ہے: کھانا، مشروبات اور باہر کی کیٹرنگ، کلب اور جم فیس، بیوٹی اور ہیلتھ خدمات، کاریں اور ان کی مرمت اور بیمہ (جب تک آپ اسی کاروبار میں نہ ہوں)، اور تحفے۔ GST سمیت پوری رقم خرچے میں لکھیں اور ان پٹ ٹیکس کریڈٹ والے خانے پر نشان نہ لگائیں۔

غیر رجسٹرڈ مالک سے کرایہ

10 اکتوبر 2024 سے، اگر GST رجسٹرڈ کاروبار کسی ایسے مالک سے تجارتی جائیداد (دکان، دفتر یا گودام، گھر نہیں) کرائے پر لے جو GST میں رجسٹرڈ نہ ہو، تو کرائے کا GST کرایہ دار ریورس چارج میں دیتا ہے (نوٹیفکیشن 09/2024-سینٹرل ٹیکس (ریٹ))۔ کرایہ دار اس کے لیے سیلف انوائس بناتا ہے (self-invoice.niveshsahayak.in)، GSTR-3B میں GST نقد ادا کرتا ہے، اور بعد میں اسے کریڈٹ کے طور پر واپس لے سکتا ہے۔ کمپوزیشن والوں کو بعد میں اس اصول سے باہر رکھا گیا۔ آپ پر لاگو ہے یا نہیں، اپنے اکاؤنٹنٹ سے پوچھیں۔

یہاں کیسے لکھیں

خرچہ میں جو پوری رقم دی وہ لکھیں۔ اس میں GST ہو تو "رقم میں GST شامل (%)" میں شرح چنیں۔ کریڈٹ کی اجازت ہو تو ہی "اس GST پر میں ان پٹ ٹیکس کریڈٹ لوں گا" پر نشان لگائیں؛ تب خرچہ بک GST کے بغیر خرچہ گنتی ہے اور GST آپ کے ان پٹ کریڈٹ میں جاتا ہے۔ بل دوسری ریاست سے ہو تو "دوسری ریاست سے بل (IGST)" پر نشان لگائیں۔